Raio-X Tributário, PF ou CNPJ? | Néos Consultoria Contábil

Use esta simulação considerando sua situação real, toda a receita, todas as despesas. A Receita Federal já cruza Pix, TED e cartões (mais da metade de tudo que se movimenta no país passa por bancos) e a reforma tributária torna esse rastreamento automático. Ser flagrado sonegando pode significar multa de até 100% do imposto devido (STF, Tema 863), juros, bloqueio de contas e bens, e em caso de fraude, até 5 anos de reclusão (Lei 8.137/90). Simule certo. E fale com a Néos antes que a Receita fale com você.

1. Seus dados

Qual é a atividade que você exerce? Define se MEI e Nanoempreendedor são opções possíveis para o seu caso

Faturamento bruto médio mensal (R$) Valor médio que você recebe por mês com seus serviços

Categoria de atividade (para o DAS) Pré-selecionada com base na atividade acima, ajuste se necessário

Alíquota sobre serviços/consumo, ISS/ICMS hoje, IBS a partir da reforma Fase de transição da reforma tributária: testes em 2026, cobrança efetiva da CBS a partir de 2027, e substituição gradual do ISS/ICMS pelo IBS entre 2029 e 2033 (quando os dois tributos atuais são extintos). Usamos o teto constitucional de 5% do ISS como referência para todo esse período.

Despesas dedutíveis mensais (R$) Só usadas no cenário Pessoa Física (livro-caixa)

Quais despesas costumam entrar aqui?

Possivelmente dedutíveis no livro-caixa (precisam ter relação direta e comprovada com a atividade):

Aluguel do espaço usado para trabalhar (proporcional, se também for sua residência)
Água, luz, telefone e internet do local de trabalho
Material de consumo e de escritório usado na atividade
Salários e encargos (INSS, FGTS) de funcionários registrados que auxiliam no trabalho
Serviços de terceiros ligados diretamente à atividade profissional

Geralmente não entram: despesas pessoais, alimentação, vestuário, veículo/transporte particular, e qualquer gasto sem comprovante fiscal em seu nome.

Isso é só um ponto de partida, a dedutibilidade final depende da sua atividade específica. Confirme sempre com sua contadora antes de lançar.

Plano de contribuição ao INSS (cenário PF) 20% garante aposentadoria por tempo de contribuição; 11% é mais barato mas só dá direito a aposentadoria por idade

Pró-labore mensal se abrir empresa (R$) Editável apenas no plano de INSS "Normal, 20%". No plano simplificado, fica travado em 1 salário-mínimo; e se sua receita líquida ficar abaixo do salário-mínimo, é travado em R$ 0,00 (vira distribuição de lucros). Usado também para calcular o Fator R (define Anexo III ou V do Simples).

O pró-labore é obrigatório?

Sim, na prática. Se você (sócio) atua na gestão ou na execução do trabalho da empresa, a legislação previdenciária exige o pagamento de pró-labore, não é opcional só porque o caixa está apertado.

O piso usual é 1 salário-mínimo mensal (R$ 1.621,00 em 2026), mesmo em meses de faturamento baixo
Sobre o pró-labore incide INSS do sócio (11% ou 20%, como contribuinte individual)
Pagar pró-labore abaixo do devido, ou não pagar, é uma irregularidade que pode gerar autuação e prejudicar sua aposentadoria
É diferente de distribuição de lucros (isenta de IR e INSS), que só deve ocorrer depois do pró-labore correto

Regras específicas variam por atividade e enquadramento, confirme o valor ideal com sua contadora.

Quer confirmar esse resultado com uma contadora de verdade e já sair com o passo a passo de abertura?
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Simulação educativa baseada na legislação tributária vigente em 2026 (inclui a reforma do IRPF trazida pela Lei 15.270/2025), com valores de referência nacionais. Para rendimentos entre R$ 5.000 e R$ 7.350, o desconto progressivo do IRPF ainda depende de regulamentação da Receita Federal, este protótipo usa uma estimativa por interpolação até a fórmula oficial ser publicada. O cenário Nanoempreendedor reflete a reforma tributária (LC 214/2025), com aplicação prevista a partir de 2027; suas regras de CNPJ e nota fiscal ainda estão em disputa no Congresso (há projeto de decreto legislativo propondo suspendê-las), então trate esse cenário como o mais sujeito a mudanças. O campo de alíquota sobre serviços/consumo representa o ISS ou ICMS de hoje, que a reforma vai substituindo gradualmente pelo IBS até a implantação plena (2033), como o Comitê Gestor do IBS ainda não fixou a alíquota padrão definitiva, usamos aqui o teto constitucional histórico do ISS (5%) como referência simplificada de transição, não a alíquota-padrão estimada do IBS+CBS somados (que tende a ser bem mais alta para quem está fora do Simples/MEI). Não substitui análise contábil individualizada, alíquotas de ISS variam por município, e regras específicas da sua atividade podem alterar o resultado. Consulte sempre um contador antes de decidir.